「一生涯、出来るだけお金に困らない経営をしていただきたい。」と思っています。

「社長は、資金繰りではなく、マーケティングやマネージメント…、

売上や利益を作る前向きな仕事に注力していただきたい。」と思っています。

そのためには、困る前に、金融機関対応や財務に対して、早め早め、

そして継続的な対応を行ってください。

■自己診断を行ってください。

○向こう１年間、資金繰りに困ることは１００％ありませんか？

Ａ．１００％ない（　　　）

Ｂ．わからない　（　　　）

○現預金月商倍率は、最も少ない時でも１．３倍以上ありますか？

Ａ．１．３倍以上ある　　　　　　（　　　）

Ｂ．それ以下だ、またはわからない（　　　）

※上記の二つが共にA．に○が付く社長様、この状態を堅持してください。

どちらか一方にでもB．に○が付く社長様、今すぐ確認及び対応が必要です。

至急ご相談ください。

○金融機関からの融資要請をお断りしていませんか？

Ａ．断っていない（　　　）

Ｂ．断った　　　（　　　）

○運転資金の借り入れ後、１３か月以上借り替えを行わずに放置していませんか？

Ａ．放置していない（　　　）

Ｂ．放置している　（　　　）

※上記の二つどちらか一方にでもＢ．に○が付く社長様、できればＡ．で対応してください。

○返済のみを続けながら、かつ、当面赤字決算が続きそうな会社様？

Ａ．リスケしている（　　　）

Ｂ．放置している　（　　　）

○リスケしている会社様、返済はしていませんよね？

Ａ．返済額は０円だ　　　（　　　）

Ｂ．一部返済を続けている（　　　）

※上記の二つどちらか一方にでもＢ．に○が付く社長様、今すぐ確認及び対応が必要です。

至急ご相談ください。

○前回借入れた金融機関借入に対する資金使途違反や報告義務違反は犯していませんか？

Ａ．絶対犯していない　　　　　　　（　　　）

Ｂ．わからない、または違反している（　　　）

○バランスシートの現金や仮払金、役員貸付金は膨らんでいませんか？

Ａ．膨らんでいない　　　　　　　　（　　　）

Ｂ．わからない、または膨らんでいる（　　　）

○子会社への出資金や、貸付金が膨らんでいませんか？

Ａ．膨らんでいない　　　　　　　　（　　　）

Ｂ．わからない、または膨らんでいる（　　　）

○納得できない理由で、金融機関借入を断られたことはありませんか？

Ａ．無い（　　　）

Ｂ．ある（　　　）

○簡易キャッシュフローはプラスですか？

Ａ．プラスだ　　　　　　　　　　（　　　）

Ｂ．わからない、またはマイナスだ（　　　）

○実態債務超過に陥っていませんか？

Ａ．債務超過ではない。　　　　　（　　　）

Ｂ．わからない、または債務超過だ（　　　）

※上記の六つのどれか一つでもB．に○が付く社長様、今すぐ確認及び対応が必要です。

至急ご相談ください。

○直近に金融機関借入を行う予定はありますか？

Ａ．予定はない（　　　）

Ｂ．予定がある（　　　）

○直近に金融機関借入を申し入れたが、

Ａ．希望額を借入れできた（　　　）

Ｂ．断られた　　　　　　（　　　）

○大きな投資を控えているが、その投資のシミュレーションは？

Ａ．綿密にシミュレーションを行う予定（　　　）

Ｂ．勘で判断する予定　　　　　　　　（　　　）

※上記の三つのどれか一つでもＢ．に○が付く社長様、ご相談ください。

■自社の財務状況を金融機関目線も踏まえて理解してください。

・お金の心配をしないために、早め早めに備えましょう。

・資金が必要な時に借入れができる状況を作っておきましょう。

逆に、借り入れができる状況の時に、資金調達を行いましょう。

・自社の決算書の状況を知っておいてください。直すべきは直すように経営してください。

■簡易診断を無料で行います。

決算書二期分を持参いただき、当事務所にお越しください。

決算書を拝見しながらお話を聴かせていただきます。
※お電話かメールで、事前にアポイントをお願いします。

・貴社の状況が複雑でない場合は、その場で今後の方向性を助言いたします。

・状況が複雑な場合は、少しお時間を頂戴しますが、貴社の状況を分析の上、

ご報告いたします。その後の対応についても助言いたします。

この簡易診断の費用は無料です。

■四十年前、街の商店街は人波であふれていました。

大半のお店は活況で、経営もうまく行っていたはずです。

店主の方々は、同世代のサラリーマンより優雅に暮らしていたように思います。

車社会の到来は、大型のショッピングセンターの大量出店と相まって、

多くの商店街からにぎわいを奪いました。

時代を謳歌した大型店も、小商圏に高密度で出店するコンビニエンスストアーに、

その勢力を奪われつつあります。

再編を行い、規模の利益を追求することでその勢力を何とか維持しているように見えます。

そのコンビニエンスストアーも、業態の見直しに必死です。

高齢化社会を見据えて、調剤薬局との複合店を始めたり、セルフコーヒーを売りだしたり、

日々変化を遂げています。

一方、ネットショッピング各社が、大きく業績を伸ばしています。

流通業界は、激変しました。さらに、変化し続けています。

■今年生まれた子供たちが就職する業種の半分は、今は無い業種だと言われています。

二十年後には、今の業種の半分が無くなり（または、大きく形を変え）、

半分が新たに生まれるとの仮説です。

流通業界の変遷を見ていると、オーバーな仮説ではないように思えます。

流通業界だけではありません。その他の業界でも、同じ事が起きています。

これからも起こります。

■ダーウィンの進化論『この世に生き残る生き物は、最も強いものか。そうではない。

最も頭のいいものか。そうでもない。それは、変化に対応できる生き物だ。』を思い出します。

（※注記；この言葉を、ダーウィン自身が言葉にしたかどうかについては、

見解が分かれているようです。）

変化に対応できることが、生き残れる企業の条件なのでしょう。

■変化への対応とは何か？

何か新しい事、何かすごいものを創り出そう…こう考えてしまうと行き詰ります。

発明家のトーマス・エジソンは『完璧だと思っても、もうひと押しすれば、おまけが手に入る』との

言葉を残しておられます。

この言葉には、大きなヒントがありそうです。

さらに成長しようと考える時、人は新しいものに飛びついてしまいがちです。そうではなく、

今あるものをより良くしなさい、一歩となりを探しなさい、とおっしゃっているように思います。

■今の商品やサービスを『もうひと押し』してみましょう。

○今ある商品やサービスに改善・改良を加えましょう。

・改良を施して完成度を上げましょう。

・より良い原料を使って、高品質化を図りましょう。

・高価格帯に挑戦しましょう。

○今ある商品やサービスに、何か機能を付加しましょう。

・便利な機能を付加してみましょう。

・余分な機能を除いて単純化することも検討してください。

○顧客ターゲットを絞り込んだ、新しい商品やサービスを開発しましょう。

・よりニッチなターゲットに限定してみましょう。

○特定の顧客をターゲットにした、新しい商品やサービスを開発しましょう。

・新しいニッチマーケットを狙ってみましょう。

■大きな変化は、日々の改善・改良の延長線上にあります。

・毎日毎日『もうひと押し』を考え続けましょう。

・時々小さな改良点が見つかります。改良しましょう。

・これを続けていると、一年単位では相当大きな変化が起きてるはずです。

・三年・五年・十年の計でみると、とんでもない大変化になっています。

■変化を実感する企業経営を、意識して実行しましょう。

○会社のビフォーアフターを確認してください。

・三年前の経営と、今年の経営を比較してください。

・今年の年初の経営と、今年の年末の経営を比較してください。

何がどう変化していますか？整理してください。

・今年の年末と、来年の年末はどう変える予定ですか？

・今に対して、三年後はどう変える予定ですか？

具体的に何をどう変えますか？整理してください。

繰り返しますが…

○『この世に生き残る生き物は、最も強いものか。そうではない。最も頭のいいものか。

そうでもない。それは、変化に対応できる生き物だ。』（ダーウィンの進化論）

○『完璧だと思っても、もうひと押しすれば、おまけが手に入る』（発明家のトーマス・エジソン）

偉人の名言を記憶に留めましょう。

融資を受ける立場からすると、低い金利でたくさん借りたいと思うのは当然です。

しかし、信用力の低い中小企業の場合、現実はそうはいきません。

金利を優先するのか？それとも金額を優先するのか？という選択を迫られます。

年商約３，０００万円のある会社の事例です。銀行に融資を申し込んだところ、

当初は「３，０００万円ぐらい狙いましょう。」と大変乗り気だったようです。

しかし、提案内容が保証協会の保証付き融資であったため、保証料を考えると

実質的な金利が高くなるとして、プロパー融資で提案するよう依頼しました。

さらに、日本政策金融公庫から１％台の金利で調達していることを引き合いに出し、

金利面の注文もつけたようです。

結果、最初は乗り気だった銀行の担当者も、いつの間にかトーンダウンしてしまい、

「５００万円ぐらいだったら・・・」という提案になってしまったとのことです。

銀行から見た場合、保証協会の保証があれば、最終的な回収の懸念は殆どありませんので、

大きな金額を融資することができます。

ただ、借り手からすると、国に対して別途保証料を支払わなくてはなりません。

一方、プロパー融資は保証料がかかりませんので、実質的な金利は総じて安くなります。

しかし、銀行から見ると、高いリスクを取りますので、融資審査は相当厳しくなります。

「中小企業が低い金利でたくさん借りることは難しい。」という理由はここにあります。

そもそも、金利は貸し手の条件です。「希望金利以上であれば借りない」という明確な方針が

あるならば、借り手が条件提示をしても構いませんが、「借りること」が本来の目的であれば、

金利の注文はつけない方が良さそうです。

金融機関は重要な取引先の１つです。貴社の販売先や仕入先と同じように接してみては

いかがでしょうか。

例えば、貴社がどうしても仕入れたい商品を持っている大手の企業に初めて訪問したとします。

まだ販売してもらえるかどうかも分からない状態なのに、いきなり最安値の仕入先を

引き合いに出して、値段の交渉を始めたら、きっと商談はうまくいかないはずです。

ビジネスの条件は相手との力関係で決まります。借入も同じです。

貴社が相当強い立場にないならば、「金利に拘るのか」「金額に拘るのか」目的を明確にして

交渉にあたることをおすすめします。

■仕事に追われる人生は大変です。

ビジネス初心者の二十代ならいざ知らず、四十代までには、仕事を主体的に

進められるようになりたいものです。

主体的に行う仕事は、案外楽しいものですが、追われる仕事は辛いですね。

○いつも納期に追われてバタバタしている人がいます。

・他人に決められた納期を基準に、仕事をしているからでしょう。

・納期が迫るまで仕事を始めない、との見方もできます。

○一方、粛々と腰を据えて仕事を進める人がいます。

・自分で仕事のスケジュールを組み立てているからでしょう。

・納期が迫る前に、先手を打っている、との見方もできます。

この違いが何故生まれるのか、検証してみましょう。

■仕事の進め方に違いがあるように思います。解明しましょう。

仕事を区分してみましょう。区分する基準を二つ用意します。

○重要性の有無が一つ目の基準です。

・その仕事は重要か、重要でないかの区分です。

○緊急性の有無が二つ目の基準です。

・急ぎか、急ぎでないかの区分です。

○重要性と緊急性を組み合わせると四つに区分出来ます。さらに、それらの仕事に対して、

取り組む順位を付けると、一般的には以下になりますが…

１．急ぎで、重要な仕事。

２．急ぎで、重要性の低い仕事。

３．急ぎでない重要な仕事。

４．急ぎでもなく、重要でもない仕事。

○上記の順位は模範解答の様ですが、実は正解ではありません。

本当は、３の『急ぎでない重要な仕事』を最初に持ってくるべきなのです。

言い方を変えると、１と２の仕事を極力減らすために、３の仕事にしっかり取り組むことが

重要なのです。

■良く考えてください。

○そもそも、重要な仕事を急いで行う事は間違えです。

・重要な仕事は、じっくりと腰を据えて取組むべきであって、急いで対処すべきではありません。

・もちろん、急なトラブル等は、最優先で対応すべきですが、そもそも、そうならないように先手を

打つべきです。

・言い方を変えると、重要な仕事を急ぐタイミングまで持ち込むこと自体が間違えです。

■いつも納期に追われてバタバタしている人は、

１．急ぎで、重要な仕事。

２．重要性は低いが、急ぎの仕事。に追われる人です。

○『急ぎでない重要な仕事』に取り組むことが出来ていません。だから急ぎの仕事に追われます。

また、急ぎの仕事を終えると、次の仕事に取り組みません。先を見越すことが出来ていません。

ただ、納期を守り、日々の仕事への支障が出にくく、多忙であるために、仕事ができているとの

錯覚を抱いてしまいます。本人が自分の力不足に気付きません。これも大きな問題です。

■粛々と腰を据えて仕事を進める人は、

１．急ぎで、重要な仕事。

２．重要性は低いが、急ぎの仕事。

３．急ぎでない重要な仕事。

１と２をさっさと片付けて、３に取り組み続ける人です。

○『急ぎでない重要な仕事』に継続して取り組んでいるので、１や２に費やす時間が極端に

少なくなります。本当に重要な仕事に充てる時間を確保できます。

■本当に重要な仕事には、（外部から決められる）納期はありません。

○本当に重要な仕事とは、自社や自分の近未来・未来を決めるための仕事です。

外部から与えられる納期はありません。仕事の本質はここにあります。

○営業の仕事で例えるなら、

・納期の迫った提案書を作る仕事は、急ぎで重要な仕事です。

・一方、受注するための大局的な攻め方を考える仕事は、『急ぎでない重要な仕事』です。

○資金繰りの仕事はこれの典型です。

・目先の資金繰りは、急ぎで重要な仕事です。

・一方、『お金の心配をしないための財務戦略を継続して打つ』、

これは『急ぎでない重要な仕事』です。

後者がしっかりできていなければ、前者の様な急ぎ仕事がたくさん生まれます。

後者をしっかり済ませておけば、急ぎの仕事はほとんど生まれません。

●これらの本当に重要な仕事こそが社長の仕事です。

急ぎの仕事ばかりに追われていては、いつまでも仕事の主導権を取ることはできません。

忙しいからこそ、『急ぎでない重要な仕事』の時間を確保して、近未来の忙しさから抜け出す

種をまきましょう。

今日一日の、先週一週間の仕事の内訳を検証してください。

事業力が同程度の会社が競合した場合、資金力のある方が必ず優位に立ちます。

資金は、貴社の現在の事業力を、最大限にする役割を果たします。

また、資金は時間的な余裕を生み出します。

資金力がなければ事業が大きく育つ前に刈り取りを始めなくてはなりませんが、

資金力があれば、事業が大きく成長するまで、時間をかけてじっくりと育てることができます。

中小企業は、資金力を強化する取り組みが総じて弱いと感じます。

もちろん事業力を高めることが優先ですが、事業力はそのままでも、資金力を強化することで、

大きく業績を伸ばせる可能性を秘めている中小企業は多く存在しています。

資金力を高める方法は簡単です。

資金調達先は、主に金融機関ですので、主要な取引先に対して行うのと同様、

金融機関対応の専任担当者を置くことです。

売上の拡大など、事業力を高めるために、主要な販売先、主要な仕入先に対しては、

丁寧かつ迅速な対応を常に心がけていると思います。

顧客が自社を選び、取引を拡大してくれるよう、相当な労力を費やしているはずです。

資金を供給してくれる金融機関も、貴社にとっては最も重要な取引先だと考えると、

主要な販売先や仕入先と同様、相応の労力を費やす必要があります。

「資金が必要な時だけ対応する」、「片手間に対応する」ということでは、

資金調達力を高めることはできません。

具体的には、いつでも金融機関のリクエストにこたえられるよう、専任の担当者をおいて、

以下の業務にあたらせることが理想です。

・試算表を毎月作成する経理体制の構築

・中長期の資金繰り計画の立案

・資金調達計画の立案及び実施

・資金の予測管理を行うための資金繰り表の作成

・金融機関に対する利益や資金状況の定期報告　etc

これらの対応は、一般的には財務部が担う役割になります。

財務部の設置が難しい場合は、弊所が提供している財務部長の代行サービスをご活用ください。

■成長局面の会社様、売上をしっかり伸ばしましょう。

ただし、

○粗利益率の管理をしっかり行ってください。

○固定費の管理をしっかり行ってください。

成長局面の一年間で、売上高が前年比４０％増、粗利益率が▲８％、

固定費が４０％増…大幅な赤字に陥った会社様もあります。

企業経営は、売上高・粗利益率・固定費、この三つの要素で構成されています。

この三つをバランスよく組み合わせることができた時、成長と高収益を実現できます。

このケースでは、売上高を優先し過ぎたために、粗利益率を過度に犠牲にしてしまいました。

結果、大幅な赤字転落となりました。

売上高の伸びを少し抑えて、同時に固定費の伸びも少し抑えて、粗利益率を守る戦略を

立案できておれば、このようなことにはなっていなかったはずです。

当該年度のスタート時に、社長様は、「とにかく売上高を伸ばす」と考えておられたことでしょう。

そうではなく、例えば、「売上は伸ばしたいが、粗利益率は横ばいを維持する、固定費は

２０％以上膨らまさない。売上高は２０％ぐらい伸ばす。」この様な決意で臨んでおれば、

このような大幅赤字には転落しなかったはずです。

業績は社長の想いの結果です。ある意味、社長の想いが実現したようです。

■成長局面の会社様、管理体制の整備をお願いします。

○品質管理の徹底をお願いします。

○労務管理の徹底をお願いします。

○取り扱うサービスや商品数の管理の徹底をお願いします。

創業から急激に成長する過程において、事業立ち上げを最優先して行った結果、

品質問題での取引先トラブル、労務問題の発生、品ぞろえの拡大による利益率の

急激な低下に陥った会社様もあります。

成長のスピードが速ければ速いほど、会社は様々なトラブルに遭遇します。

ある種の必然であり、悲観する必要はありませんが、一つ一つ解決していかねばなりません。

解決できないままで、さらに加速を続けると、致命的な問題を起こしてしまいます。

成長スピードが実力と比して過度に速ければ…

○サービスや商品の品質トラブルを起こします。

品質を守るための仕組みや投資が必要です。

○多忙な業務を現従業員の頑張りのみに長期間依存しておれば、必ず労務問題が発生します。

社内からだけではなく、監督官庁からの厳しい罰則を受けるかもしれません。

未経験の方にはわかりにくいかも知れませんが、労務問題のダメージは強烈です。

○また、一点特化ではなく、面を拡大しながらの成長は、生産性の悪化を招きがちです。

次の成長のための停滞も、時には必要です。

■成長局面の会社様、経営を管理してください。

経営には、管理できることと、管理できないことがあります。

管理できる重要なことを管理して、管理できない重要なことをリスクとして認識し

備えることが重要です。

○会社には各社特有の要諦があります。管理すべきこと、リスクと捉えるべきことは、

この要諦です。見つけ出して、管理項目に、リスク項目にあげてください。

○各社共通で管理すべき項目は、

・資金繰り

・（結果としての）売上高

・粗利益率

・固定費

・生産性

・利益

等々です。

動きの速い会社様ほど、管理は重要です。実行してください。

伸ばせる時に伸ばさなければ会社は成長しません。

時には、少々無理をしてでも伸ばすことも必要でしょう。

一方、会社がリスクに遭遇するのは、停滞期や衰退期よりも、成長期であることもご認識ください。

伸ばす時、伸びている時ほど心配して備えることが必要です。

成長局面の会社様の更なるご発展を祈念いたします。

ご自身で融資を受けに行って断られた案件でも、弊所が関与することで

融資を受けられたケースが多数あります。

お客様は一様に驚かれますが、不思議なことではありません。

融資を受けられる力を元々有していたのはお客様自身であり、

弊社はそのことをしっかりとご説明しただけです。

そこに人脈や裏技などありません。

■　融資審査上、絶対に不可欠な要件とは

融資審査を行う上で、絶対に明確にしなくてはならないポイントがあります。

「借したお金を確実に返してもらえるかどうか」です。

いくら審査部長と親しくても、この点を理論的に説明できなければ融資を

受けることはできません。

インターネット上には「赤字でも融資を受けられた！」

「債務超過でも融資を受けられた！」などの表現が氾濫しています。

本来は融資を受けられない企業が、裏技を使うことで融資を受けられたような

印象を抱かせますが、最も重要なポイントは、赤字や債務超過ではなく、

「返済できるかどうか」です。

返済できることが明確に説明できれば、赤字や債務超過であっても

普通に融資を受けることが可能です。裏技でも何でもありません。

■　金融機関が融資を断る一番の理由は

審査のポイントはご理解いただけたと思いますが、実は、金融機関が融資を断る

一番の理由は審査に必要な情報の不足です。

「返済できる」ことを明確に説明することが難しいようです。

金融機関の主な情報源は決算書しかありません。

最短でも２か月前、最長だと１年以上も前の情報に基づいて審査をしています。

よって、企業側が正しい情報を適切にディスクローズできなければ、

金融機関は実態と違った回答を出してしまいます。

■　新・税理士事務所の役割

新・税理士事務所とは、税務+財務・金融のスキルを有した税理士事務所です。

税理士事務所は金融機関が知りたい情報を多く持っていますが、これまでは

税務のためだけにしか使われてきませんでした。

新・税理士事務所では、これらの情報を財務・金融にも活用します。

数字が表している意味を金融機関と同じ目線で理解していますので、

金融機関が欲しい情報を適切にディスクローズすることができます。

また、客観的な立場で会計数値にコミットしている点も、金融機関にとっては

大きな安心材料のようです。

「返済できる自信があるのに金融機関に融資を断られた・・・」等、

お心当たりのある方は、弊所にご相談ください。

■年商対比で、今より１０％多くの運転資金を持ち続けることをご提案します。

※有り余るほどの現預金がある会社様・社長様は除きます。

・年商５億円の社長様、追加で５，０００万円の運転資金を持ち続けませんか？

・年商２億円の社長様、追加で２，０００万円の運転資金を持ち続けませんか？

・年商５，０００円の社長様、追加で５００万円の運転資金を持ち続けませんか？

■年商対比で、今より１０％多くの運転資金を持ち続けることの長短を考えてみましょう。

○短所は…

・借入金利を２％とすると、経常利益が０．２％ダウンします。

・その他の短所は見つかりません。

借入れと合わせて現預金も増えます。実質の借入金額は増えません。

また、返済の原資はこの借入金です。

借入れ前の資金から返済するわけではありません。

返済しながら現預金も減少しますが、その分借入残高も減少します。

○長所は…

・余裕資金を持つことで、資金繰りの苦労から解放されます。

・経営上の安全率が向上します。万が一に備えられます。

・投資などの必要な資金需要に素早く対応できます。（投資に使ったら別途資金調達が

必要になりますが、一刻を争う時はこの資金を利用できるとの意味です。）

慢性的に資金繰り業務に追われておられる社長様は少なくありません。

この資金繰り業務を極小にして、本来の社長業務に専念できます。

借入れに対する非論理的な嫌悪感から、ご自身の大切な時間を、

資金繰りという非建設的な活動に費やしていないでしょうか？

・社長様の大切な時間、気苦労が、少しばかりの借入れ金利に劣るとは思えません。

・経営上のまさかに対処できる経営資源の一つ目は資金です。

資金によって時間がかせげます。時間をかせぐことで、経営上の対応が可能になります。

■どうすれば、年商対比で今より１０％多い現預金を持ち続けることができるのか？

業績の良い時に運転資金の借入れを最大限行ってください。

約定返済付きの運転資金は、返済が伴います。

時間の経過に伴って、現預金残高＝借入金残高も自然に減少します。一定間隔で、

借り換え、巻き直しを継続して行います。

◆『借りられる時に借りられるだけ借りる。』

◆『返済分を一定期間ごとに借り替え・巻き直しで補い続ける。』

長期間に渡り、戦略的に資金調達と巻き直しを、さらには金融機関対応を丁寧に行うことで、

ある程度の業績が伴えば実現できます。

■中小・零細、小規模企業、個人事業者様が行う財務戦略は上記です。

与信力の小さな会社様が、手持ち資金を極小にして、金利負担を低減しようとする行為は

高いリスクを伴います。

また、極小の資金で、日々資金繰りに気を使いながら貴重な社長の時間を浪費することも

正しくありません。

■世の中には、間違えた常識がはびこっています。

・『借り入れは出来るだけ行わない方がよい。』…

財務基盤の弱い会社様には、真逆の指針です。明らかに間違えです。

・『無借金経営を目指そう。借入れは止めよう』…

正しくは、『無借金経営を目指そう。それが実現できるまでは、借入れ　で備えよう。』です。

・『資金が必要になったら金融機関に融資を申し込もう。』…

金融機関は、返済原資を有する会社にのみ融資を実行します。

金融機関が貸し出す基準は、その会社の資金需要の有無ではなく、返済原資の有無です。

会社側のニーズとは一致しません。

金融機関は『日傘』しか有していません。『雨傘』はありません。

※一部の制度保証・制度融資のみ例外です。

■お金の心配ではなく、経営の心配をしませんか。

・社長は、売上・利益を作ることに集中しましょう。

・社長は、マネージメントに集中しましょう。

・資金繰りは、非建設的な業務です。出来るだけ心配しないように備えましょう。

■『お金の心配をしない経営』を目指してください。

金融機関対応を含む財務は、資金需要のある時にのみ行うスポット業務ではありません。

長期目線で戦略的に行う継続業務です。

中小・零細、小規模企業、個人事業者様の多くは、この財務機能が欠落しています。

故に、

・資金繰りが厳しくなってあわてて資金調達に走る

・日々、資金繰り業務に追われる事になっています。

■年商対比で、今より１０％多くの運転資金を持ち続けることをご提案します。

社長の毎日が、経営が…大きく変わるはずです。

財務のご相談に来られるお客様の大多数は、新しいビジネスプランに取り組むための

資金調達を望んでおられます。

これまで多くの新規ビジネスに財務面で関わらせていただきましたが、

１年程度で一気に年商数億円の規模にスケールアップする事業もあれば、

中々立ち上がらない事業もあります。

これらの違いを財務面から検証してみます。

比較的スケールアップの早い事業は、「キャッシュの回りが良い」、もしくは

「利益率が高い」という共通点があります｡

創業初年度で３億円の売上高を計上した企業の取引条件は、売上金が末締め翌月末回収、

外注費の支払いが２０日締め翌々月５日となっています。

支払日を入金日の５日後に設定することで、支払いを気にすることなく売上を伸ばすことが

できます。

在庫も持たないビジネスですので、資金が在庫に寝ることもありません。

また、新規事業としてネット販売に取り組み、初年度で１億円の売上高を計上した企業の場合は、

まず、現金で仕入を行い、仕入れた商品を平均１か月弱で販売し、販売後１か月弱で代金を

回収するという流れです。

仕入から代金の回収まで、約２か月弱の期間を要しますが、粗利益率が８０%と高いため、

仕入から回収までの１サイクル毎に、（再投資）に回せる資金がどんどん膨らみます。

逆に立ち上がりの遅いビジネスの特徴は、受注から納品までの仕掛かり時間が長い、

仕入から代金回収までの期間が長い、利益率が低い、といった点が挙げられます。

いくら営業力があっても、資金がボトルネックとなって、スケールアップの速度が遅くなります。

新規事業はリスクが高いため、金融機関の融資姿勢は消極的です。

多くの融資は望めませんので、調達できる金額の範囲内で事業を軌道に乗せることが

極めて重要になります。

創業を含め、これから新規事業に取り組まれる方にとって、そのビジネスが軌道に乗るまでに、

一体どれぐらいの資金が必要になるかを、正確に見極めることが重要です。

その事業は、（銀行借入を含む）自身の資金力で軌道に乗せられるものかどうかを、

慎重に検討しましょう。

新規事業が上手く行かない要因として、営業力の不足がよく挙げられますが、

「思った以上に資金が必要なビジネスだった・・・」という資金の見込み違いが

案外多いように思います。

税務に付加して、金融機関対応と財務に対する強みを有することを宣言する当事務所には、

様々な相談が寄せられます。

前回に続いて、一部をご紹介させていただきます。

Ｑ１３：

「売上が安定しない。いつも不安がつきまとう。」

Ａ１３：

「売上が安定しない。いつも不安がつきまとう。」創業当初から順調に業績を伸ばされ、

初年度から２億円近い売上（税引き前利益は７００万円超です。）を計上された社長様からの

ご相談です。

極めて順調な立ち上がりですが、３００万円の資本金と、創業融資７００万円、売上の割には

小資本とも言えます。

○「再来月の売上が読めない。万が一、売上が急激に減少すれば倒産するのではないか？

日々不安だ。」とおっしゃっておられます。

・売掛金の回収サイトを、買掛金の支払いサイトよりも早く設定することで、増加の運転資金を

伴わない成長を実現されています。

・月末の現預金残高は多いように見えますが、月中は極小になっています。不安なはずです。

○近未来の資金繰りシミュレーションを当事務所で実施しました。

※この「近未来の資金繰りシミュレーション」については、随時対応させていただきます。

ご相談ください。社長様の安心材料になります。または、問題点が確認できます。

・最悪な状況、売上高が前年比で通年２０％ダウン（社長様コメント）した時の

近未来の資金繰り状況は？

（結果）

赤字転落しますが、一年以内に資金繰りが切れることはない。

・粗利益率が２％上がった（当事務所提示）時の資金繰り状況は？

（結果）

社長様の想定以上に資金繰り・利益が増えることの気付き。

・当事務所より、資金調達計画を提示して、即刻資金調達できる（可能性大）旨を伝えて、

この資金調達計画を資金繰り計画に織り込みます。

（結果）

社長様の不安の払しょくと、成長への確信を持たれる。

・新規の雇用計画、固定費増を織り込んで、近未来の資金繰り計画を立案しました。

（結果）

売上１０％増、粗利益率２％増、固定費１，０００万円増…、資金調達３，０００万円

○資金調達と継続的なフォローが重要です。

・上記計画に対する進捗管理を毎月行います。計画にずれがあれば、都度社長様と対応を

協議します。

・必要な資金調達に関しては、当事務所が窓口になって適時行います。

・資金のダムを作って、そのダムの高さを維持し続けています。常に、月商の数か月分の資金を

有しています。

・トラブルで、受注が一定期間滞った期間がありましたが、資金余力があったために、慌てずに

対応することができました。

◎当事務所は、上記の様なサービスをご提供できます。

税務に付加して、金融機関対応を含む財務の機能を提供する

「資金繰り円滑化サービス＝財務部長の代行業務」です。

Ｑ１４：

「資金繰りに時間が取られる。いつも気を使っている。」

Ａ１４：

余裕資金をほとんど持ち合わせていないために、月中の資金繰りを行っておられます。

１０日の入金を１５日の支払いに…、日々の資金残高を気にしながらやりくりされておられます。

当所で診断した結果、借入れ余力は十分にあります。

○借入れ余力があるにもかかわらず、手持ち資金を極小にして、その結果資金繰りに時間と

神経を使っておられる社長様は少なくありません。

・借入れに対する過度の嫌悪感がそうさせているのでしょうか？

・資金繰りを行うことも社長の仕事だと考えておられるのでしょうか？

・金利のコストが、社長の手間暇、社長が神経をすり減らすことより高いと考えて

おられるのでしょうか？

・何かが起これば、最悪倒産の危機を迎えます。このリスクをどう回避するのでしょうか？

◎月商の２か月分程度の資金を、通年を通して持ち続ける資金計画を作成し、

運転資金の調達、継続管理、借換えの継続実施を当事務所が行っています。

今では、「常に資金繰りを気にしながら生きてきた…早くこうすべきだった。」（社長様）と

おっしゃっておられます。