「勘定合って銭足らずという言葉」があります。利益は出てい
るのにお金が無いという状態です。なぜそのような事態に陥る
のでしょうか。まずは運転資金のメカニズムを知りましょう。

■ 運転資金のメカニズム
経費の支払いは翌月10日、仕入の支払いは翌月20日、売上金
の回収は翌月末、という取引条件のケースです。

・売上高が100万円の場合
売上高100万円－仕入高70万円－経費20万円＝利益10万円と
利益は出るのですが、売上金の回収より先に経費と仕入の支払
が来るため、90万円を一時的に立て替えなくてはなりません。
これが運転資金です。

・売上高が200万円に増えた場合
売上高200万円－仕入高140万円－経費40万円＝利益20万円と
利益は倍増しましたが、立て替えなくてはならない金額も180
万円に倍増します。売上を伸ばせば伸ばす程、大きな立替金が
必要になりますので、銀行からの借入を検討しなくてはなりま
せん。

経営者の中には「出来るだけ借金はしない方が良い。」と考え
ておられる方も少なくありません。しかし、運転資金の借入は、
売上が入金されるまでの資金をつなぐ安全性の高い借入です。
経営者として、せっかく売上を伸ばす能力を有しておられるの
ですから、ファイナンスを活用することを過度に恐れる必要は
ないと思います。

また、借入のタイミングも重要です。出来るだけ借金をしたく
ないと言う思いが強すぎると、資金が本当に足りなくなった時
点でしか融資を申し込みません。無駄な借入をしないという点
において一見良い事のように感じますが、経営的には無計画と
も言えます。

前述の企業の場合、売上を伸ばせば伸ばす程資金が不足するこ
とは、財務的な知識があれば事前に分かることです。資金が足
りなくなってから借入に動くのではなく、営業に精を出す前に
資金を確保しておく必要があります。