新年明けましておめでとうございます。年初にあたり、中小企
業の財務について、改めてご提案させていただきます。

多くの中小企業において、財務管理に改善の余地があることは
明白です。財務管理が不十分であると、自社の財務状況を金融
機関に適切かつ適時に伝えられないため、融資の獲得が難しく
なる可能性が高まります。融資を円滑に受けられないと、成長
の機会を逃すだけでなく、資金不足に悩むことがあります。従
って、財務管理の強化は中小企業にとって非常に重要です。

財務管理を強化するための第一歩は、経営判断を感覚に頼らず、
財務データに基づいて行うことです。経営の指針となる正確な
財務数値を把握するために、月次試算表の作成が不可欠です。
試算表を通じて、キャッシュフローだけでは把握できない「収
益」と「資産・負債」の健全性を把握できます。

感覚的な経営判断や「どんぶり勘定」からの脱却は、以下のよ
うな問題を解決する助けになります。

■ 赤字の認識不足
実際は赤字であるにもかかわらず、資金繰りが回っているため
それに気づかないことがあります。赤字を見逃すことは、問題
の早期解決を遅らせます。赤字を改善するための対策を講じず、
借入金で資金繰りを維持し続けていると、最終的に資金不足に
陥る可能性が高まります。

■ 無駄な資金繰りの労力
取引条件によっては黒字でも資金繰りが苦しくなります。この
ような場合は健全な資金不足ですので、融資を受けることで簡
単に解決できる問題です。しかし、融資を受けずに毎月資金繰
りに多大な労力をかけている経営者様がいらっしゃいます。経
営者が資金繰りに時間を割くことは、本来すべき経営の本質を
見失っていることを意味します。

■ 融資チャンスの逃失
本当によくあるケースですが、６か月前なら融資を受けられた
というケースです。融資はいつでも受けられる訳ではありませ
んので、財務状況をタイムリーに管理し、一番借りやすい時に
借りておくのが鉄則です。資金が必要なのに融資を断られて困
っている企業様の半数は、過去に資金調達のタイミングを逃し
ています。

こうした問題からわかるように、試算表の定期的な作成は、財
務管理を強化するための第一歩です。試算表は、あらゆる経営
判断の基盤となる情報を提供します。試算表を毎月作成してい
ない経営者は、今年からその作成に取り組むことをお勧めしま
す。

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会
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